以長生津規劃為主軸，同時照顧稅務、資助和安老傳承。四件事互相牽連，一齊計先計得準。
七層防護 · 終身現金流
一年 $52,140；夫婦兩人一年 $104,280，另有醫療及牙科福利
合法慳稅 · 由子女一齊受惠
用盡扣稅額度並為兩名父母申索免稅額，以 17% 稅階計算
攞盡政府及社福資助
有照顧需要並獲批社區照顧服務券的上限
以上金額為示範性概算，用以說明三方面加起來的分別，並非承諾金額。實際得益視乎個人情況、審批結果及政府最新公布。詳細計算見資助規劃頁的資助價值總表。
用「七層防護架構」重新安排資產：住得安穩、每月有錢用、合法過到入息及資產審查，同時留得低俾家人。
退休前幾年通常稅率最高。用盡自願醫保、延期年金及強積金自願供款的扣稅額度，並幫子女申索供養父母免稅額。
長生津以外，按年齡和身份逐項核對醫療、牙科、交通、照顧及跨境養老等資助，一年分別隨時超過一份月薪。
遺囑、持久授權書、預設醫療指示，配合安養信託，趁仍然清醒時把照顧同傳承安排好。
揀一個年齡，睇睇嗰個階段有乜要準備、有乜可以申請。
長生津受惠人 領長生津即屬合資格類別 另有條件 須另經評估或審查 年齡達標 毋須經濟審查
好多長輩同家人，都係因為以下幾個誤會，錯過咗本來可以有嘅保障。
WhatsApp 講低你的情況，我們先看看幫唔幫到手。
傾清楚你的收入、資產、家庭狀況同心願。
長生津、稅務、資助三方面一併計，列明每一步。
準備申請文件；如有需要，法律及醫療文件轉介律師和醫生。
配合社署覆檢及人生大事，適時調整安排。
規劃諮詢服務為一次性收費 HK$1,388，唔使每年續費。初步查詢不收費；決定使用服務後，先需要付費。
一次過理順長生津、稅務同資助三方面，並提供一年跟進。
好多人把資產重新安排，例如轉為年金、具保險成分的保單或自住物業相關安排後，就合法過到資產閘，但同時要計好入息閘。
按社署規定，年金計劃已繳保費唔計入資產；但派發嘅年金會計入入息。
人壽、醫療、危疾等保單嘅現金價值，包括紅利及利息，可獲豁免計算資產。
一項作為主要居所嘅自住物業唔計資產；需要現金流可考慮安老按揭，月款唔計入息。
資料來源：社會福利署，2026 年 2 月 1 日起生效。已婚或符合條件的同居人士，一律以夫婦合併限額審查，即使配偶未滿 65 歲亦要一併申報。
好多人以為「有錢就攞唔到」。其實社署有清楚列明，哪些資產和入息豁免計算。
同一筆身家，擺喺唔同位置，喺退休現金流同政府審查面前，結果可以完全唔同。由下而上：先安頓住嘅地方，再逐層鋪現金流，最後先講津貼。撳任何一層睇詳情。
身家多少不同，切入點就不同。以下四個示範個案，睇睇你屬邊一種。人物及數字均屬示範性估算，不代表任何個人的實際結果，亦不保證任何申請獲批。
社署網頁有一個官方例子：一位 65 歲單身長者，唯一收入是每月 $2,500 退休金，資產 $60 萬，原本資產超出上限。
資產閘未過，不合資格
兩道閘都過，可申請長生津
社署這個例子只有一項收入、一筆資產。現實中，多數人同時有強積金、保單、租金或子女家用，所以要逐項分清楚，先計得準應該放多少入年金。
年金金額約每月 $2,900，為社署引用香港年金公司的估算數字，並非現時報價。重點是：年金把「資產」轉成「入息」，所以同時要計好入息閘有冇爆。社署原文（常見問題：年金計劃的處理方法）
由符合資格日期起計 12 個月內，即使入息或資產超限，津貼亦不受影響（申報不實除外）。期滿後超限須即時通知社署。
每個周期內有一次全面覆檢及一次郵遞覆檢。拒絕覆檢，社署會考慮停發。
每個付款年度（4 月至翌年 3 月）在港住滿 60 天可領全年津貼。長期回鄉可考慮廣東或福建計劃。
遷居、婚姻狀況改變、入住院舍、資產入息超限等，都要主動通知社署。
豁免的只是有人壽、醫療、危疾等保險成分的保單現金價值。沒有保險成分的純儲蓄或投資計劃，會按投資或儲蓄計入資產。
你本人的強積金權益本身已計入資產；65 歲提取後變成存款，一樣要計。只有未滿 65 歲配偶的強制性供款及可扣稅自願性供款部分獲豁免。
已婚或同居一律合併申報。配偶未滿 65 歲、甚至沒有申請津貼，都要填報其入息及資產。
月款本身不計入息，但儲起來就變成資產。規劃時應按月用於生活開支。
社署提醒長者處理資產須小心並考慮相關風險；蓄意隱瞞或漏報可能觸犯法例，多領的款項要全數退還。資產安排要有真實的退休理由和文件。
年金保費不計資產，但退保或部分退保取回的款項要計入資產，並須即時向社署申報。
查詢熱線：長者生活津貼 3595 0130；社署部門熱線 2343 2255。
三樣嘢最常見嘅問題唔係冇買，而係買咗但唔符合扣稅資格：公司團體醫保、非認可舊式醫保、一般自願性供款，全部一蚊都扣唔到。
扣除額每多 $1，就按你的「邊際稅率」少交稅。唔知自己屬邊級，可以對照右邊的稅階表。
| 首 $50,000 | 2% |
| 其次 $50,000 | 6% |
| 其次 $50,000 | 10% |
| 其次 $50,000 | 14% |
| 餘額 | 17% |
概算，未計稅款寬減；實際以評稅通知書為準。入息較高、按標準稅率評稅的人士，首 $500 萬應課稅入息淨額按 15% 計。
唔關保險事，但一樣係額度。順手用埋，先計得準你的邊際稅率。
| 項目 | 每年上限 | 要留意 |
|---|---|---|
| 居所貸款利息 或 住宅租金 | $100,000 | 二擇一；子女在 2023 年 10 月 25 日或之後出生可增至 $120,000 |
| 個人進修開支 | $100,000 | 準備轉職或退休後再進修都可以用 |
| 長者住宿照顧開支 | $110,000 | 2026/27 年度起；同一名長輩與供養父母免稅額只可二擇一 |
| 認可慈善捐款 | 入息 35% | 須為認可慈善機構並保留收據 |
如果你的子女有交稅，佢哋供養你，可以申索供養父母免稅額。2026/27 年度起額度上調，全年與父母同住另有額外免稅額，每名父母合計最高可達 $110,000。
越來越多長者考慮退休後移居大灣區。生活成本係一回事，但子女嘅稅務扣除、長者本人嘅津貼同醫療安排，都會一併受影響，值得喺搬之前計清楚。
| 項目 | 留港養老 | 大灣區養老 |
|---|---|---|
| 子女申索供養父母免稅額 | 父母通常在港居住，一般可申索 | 稅務局要求受養人通常在香港居住；父母長期居於內地，一般不符合這項條件 |
| 全年同住的額外免稅額 | 父母與子女全年同住可申索 | 父母移居內地後，子女一般不再符合同住條件 |
| 長者住宿照顧開支扣除 | 父母入住香港安老院，可按實際開支申索，2026/27 年度起上限 $110,000 | 扣除適用於香港的安老院，內地院舍費用一般不符合 |
| 為父母投保自願醫保 | 每名受保人可扣 $8,000 | 扣除按保單計，不受父母居住地影響，但要留意保單在內地就醫的保障範圍 |
| 長者生活津貼 | 每年在港住滿 60 天可領全年津貼 | 可經廣東計劃或福建計劃在當地領取，金額及限額與本地相同 |
| 公營醫療 | 75 歲或以上長生津受惠人享醫療費用豁免 | 豁免只適用於香港公立醫院及診所；長者醫療券可在大灣區試點醫療機構使用 |
供養父母免稅額 2026/27 年度起調高，每名父母合計最高可達 $110,000。免稅額一旦用唔到，子女要多交嘅稅，等於免稅額乘以佢嘅邊際稅率。
子女屬 17% 稅階，原本可申索每名父母合計 $110,000
同樣以 17% 稅階、兩名父母各 $110,000 計算
香港院舍開支可申索最高 $110,000，內地院舍一般不符合
津貼可否經廣東或福建計劃繼續領取？居港日數點安排？
子女現時申索緊邊幾項扣除？父母移居後會失去邊幾項？
長期覆診喺邊度？醫療券、醫保同公營醫療豁免點配合？
稅務條文中受養人及同住的定義由稅務局按個案裁定，以稅務局最新規定為準。本節只供一般參考，不構成稅務意見。
同一份年金，喺人生唔同階段扮演唔同角色。要喺工作時計好，退休後先唔會爆閘。
合資格延期年金保費可扣稅，按邊際稅率即時慳稅。
按社署規定，年金計劃已繳保費不計入長生津資產。
派發的年金計入入息，要連同其他收入守住入息上限。
個別保單如何評估，須按保單條款及社署審批為準。以上為一般資料，不構成稅務意見。
長生津唔止係每月 $4,345。有啲資助憑長生津身份直接合資格，有啲要另外審查，有啲只要年齡到就有。揀一個類別睇清楚。
子女供養父母的稅務扣除，見慳稅規劃。資料核對日期：2026 年 9 月；各項金額及條件以相關部門最新公布為準。
唔少長輩覺得「唔差嗰少少」。但幾項資助加埋，一年嘅分別隨時超過一份月薪。以下按項目列出參考價值，方便你自己計一計。
| 項目 | 對象 | 每年參考價值 | 怎樣計出來 |
|---|---|---|---|
| 長者生活津貼 | 65 歲或以上，兩道閘齊過 | $52,140 | 每月 $4,345 × 12 |
| 比高齡津貼多出的部分 | 70 歲或以上，兩者只可擇一 | $32,040 | （$4,345 − $1,675）× 12 |
| 長者社區照顧服務券 | 經統一評估，輪候中 | $54,000–$130,000 | 券值每月 $4,526 至 $10,824 × 12，減共付 5% 至 40% |
| 長者維修自住物業津貼 | 符合長生津入息及資產限額的自住業主 | 最多 $80,000 | 一次性，非每年 |
| 護老者生活津貼 | 低收入家庭的照顧者 | $36,000 | 每月 $3,000 × 12；照顧多於一名長者最多 $72,000 |
| 「耀眼行動」白內障手術 | 輪候中並獲醫管局邀請 | $8,000／眼 | 醫管局資助額；75 歲或以上長生津受惠人可免費 |
| 公營醫療費用豁免 | 75 歲或以上長生津受惠人 | 最多 $10,000 | 其他市民全年合資格收費滿 $10,000 才封頂；受惠人由第一元起全免 |
| 醫療費用減免 | 65 至 74 歲，另經審查 | 最多 $10,000 | 同上，視乎獲全額或部分減免 |
| 社區牙科支援計劃 | 長生津受惠人 | $2,000–$5,000 | 檢查、X 光、補牙、洗牙的私營市價參考；75 歲或以上行政費全免，每副假牙 $500 |
| 長者醫療券 | 65 歲或以上，毋須審查 | $2,000–$2,500 | 每年 $2,000，用滿 $1,000 於指定基層醫療服務另有 $500 獎賞 |
| 子女供養父母免稅額 | 有交稅的子女 | 約 $18,700／名父母 | 每名父母合計最高 $110,000，以 17% 稅階計 |
| 二元乘車優惠 | 60 歲或以上，需用樂悠咭 | $2,000–$5,000 | 以每日兩程、每月 20 日、每程原價約 $10 至 $15 計算 |
只計最常用的幾項，未計照顧服務及一次性津貼。
以上金額為示範性概算，用以說明規劃的價值，並非承諾金額。各項資助的資格、金額及計算方法以相關政府部門最新公布及審批結果為準；私營服務市價及稅階只作參考。
長生津身份會打開好幾項資助，先申請、先批核。
社區牙科、醫療費用減免、醫療券用得其所。
公營醫療費用豁免、社區牙科、白內障手術。
先找社工做統一評估，再談社區券及院舍。
回鄉養老講廣東／福建計劃；子女申索稅務扣除。
持久授權書唔可以代你做醫療決定；預設醫療指示唔處理錢；遺囑喺在生時完全唔起作用。三份要一齊諗。
| 文件 | 仍有精神能力 | 失去精神能力 | 身故後 |
|---|---|---|---|
| 一般授權書 | 可代辦財務 | 失去精神能力即告失效 | — |
| 持久授權書 | 訂立、簽立 | 處理財產及財政事務（須先註冊） | 身故即終止 |
| 預設醫療指示 | 訂立，可隨時撤銷 | 符合指明情況時拒絕維持生命治療 | — |
| 平安紙 | 訂立，可隨時重立 | 不起作用 | 分配遺產 |
| 安養信託 | 按信託契約持續運作，不受失去能力或身故影響 | ||
好多人以為信託淨係「身後事」。其實安養信託第一個用途，係安養自己：你在生嗰陣，由受託人按契約定期派錢，交院舍費、醫療費、家傭人工；就算日後精神能力轉差，呢筆錢一樣有人按你意願管理同發放。剩落嘅部分，先至按條款留俾家人。
可注入：現金、投資、人壽保單的受益權（保險金信託）、物業
資產一旦注入，法律上已不再屬於委託人本人
我們協助你整理意願及轉介專業人士；正式文件由律師及註冊醫生處理。
了解家庭狀況、資產清單同你的心願。
把你的意願整理成初稿，方便同家人商量。
你同家人商量後，決定正式版本內容。
律師處理遺囑及持久授權書；醫生負責醫療指示見證。
正本放哪裏、副本及醫健通上載，一併告知受權人。
結婚、喪偶、新增資產、確診重病後重新檢視。
我們可以幫你初步評估資格、整理資產安排、準備文件，同埋講解社署會面時會問乜。填好之後，會經 WhatsApp 將資料傳送俾我們。
郵寄或親身交到住址所屬社會保障辦事處，或網上、電話、傳真、電郵遞交；亦可授權他人代辦。
社署會約見申請人本人，核實所填資料。
社署會同入境處、土地註冊處、醫管局、香港年金公司等核對資料。
批核後津貼每月存入你的個人銀行戶口。
12 個月寬限期、6 年覆檢，狀況改變要主動通知。
長者生活津貼查詢熱線 3595 0130（星期一至五 8:45–13:00、14:00–18:00）。
長者中心、長者地區中心、社福機構、屋苑及街坊組織。
律師行、註冊醫生及醫務所、持牌信託公司、會計及稅務師。
關注長者福祉的私人基金會、企業社會責任團隊。
填好之後，會經 WhatsApp 將資料傳送俾我們，我們會盡快聯絡你。
我們見過太多長輩：有層樓、有少少積蓄，以為自己「唔夠窮」，一直冇申請長生津；亦見過家庭喺長輩突然入院時，因為冇持久授權書，連戶口都郁唔到。
呢啲唔係錢唔夠嘅問題，而係冇人一次過講清楚。政府嘅津貼、稅務嘅額度、各種資助同法律文件，分散喺唔同部門、唔同條文入面。Silverlink 就係想做嗰個幫你將所有嘢擺埋一齊計嘅人。
令每一位香港長者，都可以有尊嚴、有保障咁安享晚年。
用淺白、如實嘅方法，幫長者同家人理順長生津、稅務、資助同傳承安排，由規劃一路陪到覆檢。
以七層防護架構重新安排資產，合法過到入息及資產審查，建立終身現金流。
退休前用盡扣稅額度，並幫子女申索供養父母嘅免稅額。
按年齡同身份逐項核對醫療、牙科、交通、照顧等資助。
三方面互相牽連：同一個決定，可能同時影響稅單、津貼資格同可申請嘅資助，所以要一齊計。再配合平安三寶，照顧安老同傳承。
Silverlink 的產品更新、政策提示、夥伴合作與活動公告，都會喺呢度第一時間公布。
唔一定要做全職。無論你想貢獻時間、想用自己嘅專業，定係想由自己嘅退休開始做起，都有位置。
如果你相信長者應該得到更清楚、更如實嘅退休規劃，歡迎加入 Silverlink。我們提供培訓，最重要係你願意慢慢講、聽得入耳。
同長者及家人面談，整理資產及需要，跟進長生津、稅務及資助規劃。
全職／兼職聯繫長者中心及社福機構，籌辦社區講座及個案轉介。
全職撰寫網誌及講座材料，用淺白文字解釋政府政策。
全職／自由工作好多長輩唔係唔合資格，只係冇人陪佢行一次。義工毋須金融背景，我們會提供培訓；每月半日起，完成培訓後可獲義工服務時數證明。
陪長輩去社會保障辦事處，協助填表及準備文件。
喺屋苑、長者中心派發資料，講解長生津同各項資助。
協助登記、接待及場地安排。
協助視力或書寫不便的長者閱讀文件。
覆檢季節致電提醒長輩準備文件。
退休唔等於停低。智齡銀領係 Silverlink 嘅會員社群，畀已經理順自己退休安排嘅長者，將經驗傳開去。計劃籌備中，現正招募首批創始會員。
專屬講座及工作坊，掌握最新政策同資助。
成為社區大使，用自己嘅經歷同街坊分享。
同其他退休人士一齊做活動、行山、遊學。
合作商戶長者生活優惠（陸續加入）。
名稱及內容以正式推出時公布為準。
登記做創始會員輸入客戶入息及資產，即時睇兩道閘距離。
按客戶資產逐層配置，產出退休現金流報告。
檢視扣稅三寶及其他扣除，估算每年可慳稅款。
整理客戶意願，產出遺囑、持久授權書及醫療指示初稿。
同一筆資金，比較兩條長糧路的月入、入息額度及傳承價值。
香港年金、保單逆按、安老按揭三合一試算。
| 客戶 | 年齡 | 身份 | 進度 | 下一步 |
|---|---|---|---|---|
| 陳太 | 64 | 夫婦 | 規劃中 | 確認年金金額，下月遞表 |
| 李先生 | 67 | 單身 | 已批核 | 寬限期將於三個月後屆滿 |
| 黃女士 | 72 | 單身 | 平安三寶 | 轉介律師簽立持久授權書 |
| 張先生夫婦 | 58／56 | 夫婦 | 慳稅規劃 | 檢視延期年金及自願醫保額度 |
規劃諮詢一次性收費 HK$1,388，一次過理順長生津、稅務同資助三方面。初步查詢不收費。
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